I. Phần 1: Chính sách trọng yếu
1. Văn bản về chính sách thuế TNDN
- Chính sách về xác định nghĩa vụ thuế: Xem chi tiết
- Chính sách về thủ tục hành chính thuế: Văn bản hợp nhất số 15/VBHN
2. Sự giống và khác nhau giữa doanh thu theo kế toán với doanh thu theo thuế: Xem chi tiết
3. Sự giống và khác nhau giữa chi phí theo kế toán với chi phí theo thuế: Xem chi tiết
4. Sự giống và khác nhau giữa chuyển lỗ theo kế toán với chuyển lỗ theo thuế: Xem chi tiết
5. Thu nhập miễn thuế: Xem chi tiết
6. Thuế suất thuế TNDN và thuế suất thuế TNDN ưu đãi: Xem chi tiết
7. Ưu đãi miễn thuế, giảm thuế TNDN: Xem chi tiết
8. Tạm nộp thuế TNDN: Xem chi tiết
9. Trích khấu hao tài sản cố định: Xem chi tiết
9.1. Phương pháp trích khấu hao: Xem chi tiết
9.2. Đăng ký ký trích khấu hao: Xem chi tiết
9.3. Tìm điểm tối ưu trích khấu hao tài sản cố định: Xem chi tiết
II. Phần 2: Thực hành kê khai quyết toán
1. Các bước quyết toán thuế TNDN: Xem chi tiết
2. Thực hành lập tờ khai Kết quả xác định kết quả kinh doanh mẫu 03-1A/TNDN: Xem chi tiết
2.1. Hướng dẫn kê khai các chỉ tiêu trên phụ lục
2.2. Thực hành kê khai
3. Thực hành lập tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN
3.1. Tổng quan tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN: Xem chi tiết
3.1.1. Ý nghĩa, mẫu tờ khai và hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN: Xem chi tiết
3.1.2. Mối quan hệ giữa tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu 03/TNDN với các phụ lục: Xem chi tiết
- Nhóm phụ lục xác định kết quả kinh doanh: 03-1A/TNDN, 03-1B/TNDN, 03-1C/TNDN, 03-5/TNDN
- Nhóm phụ lục chuyển lỗ: 03-2A/TNDN, 03-2B/TNDN
- Nhóm phụ lục ưu đãi miễn, giảm thuế: 03-3A/TNDN, 03-3B/TNDN, 03-3C/TNDN
- Phụ lục báo cáo trích lập, điều chuyển và sử dụng quỹ phát triển khoa học và công nghệ: PL 02
3.2. Thực hành điều chỉnh tăng lợi nhuận trước thuế TNDN - Chỉ tiêu B2- B7: Xem chi tiết
- Các trường hợp điều chỉnh tăng doanh thu - Chỉ tiêu B2
- Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm - Chỉ tiêu B3
- Các trường hợp điều chỉnh giảm chi phí - Chỉ tiêu B4
- Thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài - Chỉ tiêu B5
- Điều chỉnh tăng lợi nhuận do xác định giá trị trường đối với giao dịch liên kết - Chỉ tiêu B6
- Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác - Chỉ tiêu B7
3.2. Thực hành điều chỉnh giảm lợi nhuận trước thuế TNDN - Chỉ tiêu B9 - B11: Xem chi tiết
- Giảm trừ doanh thu đã tính thuế năm trước - Chỉ tiêu B9
- Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng - Chỉ tiêu B10
- Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác - Chỉ tiêu B11
3.3. Thực hành nhập chỉ tiêu thu nhập miễn thuế - Chỉ tiêu C2: Xem chi tiết
3.4. Thực hành Chuyển lỗ - Chỉ tiêu C3: Xem chi tiết
- Trường hợp 1: Doanh nghiệp không kinh doanh bất động sản: Xem chi tiết
- Trường hợp 2: Doanh nghiệp chỉ kinh doanh bất động sản: Xem chi tiết
- Trường hợp 3: Doanh nghiệp vừa kinh doanh bất động sản và kinh doanh ngành nghề khác: Xem chi tiết
- Trường hợp 4: Chuyển lỗ sau khi có quyết định của thanh tra, kiểm tra thuế, kiểm toán nhà nước: Xem chi tiết
3.5. Thực hành trích quỹ khoa học công nghệ - Chỉ tiêu C5 và báo cáo việc trích quỹ khoa học công nghệ: Xem chi tiết
3.6. Thực hành xác định thuế suất thuế TNDN - Chỉ tiêu C6 - C9a: Xem chi tiết
3.7. Thực hành về ưu đãi thuế TNDN - Chỉ tiêu C11 – C15 tờ khai quyết toán thuế TNDN: Xem chi tiết
3.8. Thực hành xác định số tiền thuế TNDN phải nộp và tạm nộp thuế TNDN - Chỉ tiêu C16 - E3: Xem chi tiết
3.9. Thực hành tính số tiền chậm nộp thuế TNDN do không tạm nộp đủ 80% số tiền thuế TNDN - Chỉ tiêu G - I: Xem chi tiết
4. Kê khai thuế với doanh nghiệp không kinh doanh bất động sản nhưng có chuyển nhượng bất động sản: Xem chi tiết
5. Ví dụ thực hành quyết toán thuế TNDN: Xem chi tiết
5.1. Ví dụ quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp không kinh doanh bất động sản: Xem chi tiết
5.2. Ví dụ quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp có kinh doanh bất động sản: Xem chi tiết
5.3. Ví dụ quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp vừa kinh doanh bất động sản và có ngành nghề khác: Xem chi tiết
5.4. Ví dụ quyết toán thuế TNDN doanh nghiệp đang được hưởng ưu đãi thuế: Xem chi tiết
5.5. Thực hành quyết toán thuế TNDN trường hợp doanh nghiệp không tạm nộp đủ 80% số tiền thuế TNDN: Xem chi tiết
6. Thực hành kê khai điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế TNDN: Xem chi tiết
III. Phần 3. Những sai sót khi thực hiện chính sách thuế TNDN thường gặp và cách xử lý: Xem chi tiết
1. Sai sót bị loại chi phí tiền lương, thưởng, phụ cấp, trợ cấp, công tác phí và cách xử lý: Xem chi tiết
2. Sai sót bị loại chi phí khấu hao và cách xử lý: Xem chi tiết
3. Sai sót giá bán thấp hơn giá vốn và cách xử lý: Xem chi tiết
4. Sai sót ghi nhận doanh thu và cách xử lý: Xem chi tiết
5. Sai sót chuyển lỗ và cách xử lý: Xem chi tiết
6. Sai sót chi phí mua hàng không hóa đơn và cách xử lý: Xem chi tiết
7. Tổn thất do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn và hàng hóa bị hư hỏng do thay đổi quá trình sinh hóa tự nhiên nhưng kế toán không làm đủ hồ sơ: Xem chi tiết
8. Sai sót chi phí thuê nhà, thuê kho, thuê tài sản của cá nhân và cách xử lý: Xem chi tiết
9. Sai sót chi phí tiền điện, tiền nước và cách xử lý: Xem chi tiết
10. Sai sót chi phí xăng dầu và cách xử lý: Xem chi tiết
11. Kế toán xây dựng định mức không sát thực tế và cách xử lý: Xem chi tiết
12. Sai sót có chi phí lãi vay trong khi quỹ tiền mặt đang dư và cách xử lý: Xem chi tiết