TỔNG HỢP TÀI LIỆU CHUYÊN ĐỀ 3
1. Văn bản chính sách về thuế GTGT: Xem chi tiết
2. Phương pháp xác định số tiền thuế GTGT phải nộp: Xem chi tiết
2.1. Phương pháp khấu trừ: Xem chi tiết
2.2. Phương pháp trực tiếp trên doanh thu và giá trị gia tăng: Xem chi tiết
2.3. Phương pháp phân bổ nghĩa vụ thuế: Xem chi tiết
3. Nơi nộp thuế và thời hạn nộp thuế GTGT: Xem chi tiết
4. Lựa chọn phương pháp tính thuế GTGT: Xem chi tiết
5. Chu kỳ áp dụng phương pháp tính thuế GTGT và các xác định doanh thu để xác định phương pháp tính thuế GTGT: Xem chi tiết
5. Phân bổ nghĩa vụ thuế GTGT: Xem chi tiết
6. Nguyên tắc và điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào: Xem chi tiết
7. Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế và chịu thuế GTGT: Xem chi tiết
8. Sự khác nhau giữa thuế suất 0% với hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế với hàng hóa dịch vụ không kê khai tính thuế: Xem chi tiết
9. Kê khai thuế GTGT: Mẫu tờ khai, Nơi nộp tờ khai, Kỳ kê khai, Hạn nộp tờ khai: Xem chi tiết
10. Thời điểm xác định thuế GTGT: Xem chi tiết
11. Giá tính thuế GTGT: Xem chi tiết
12. Các trường hợp hoàn thuế và điều kiện hoàn thuế: Xem chi tiết
13. Mẫu tờ khai thuế GTGT: Xem chi tiết
14. Thực hành kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp trên GTGT: Xem chi tiết
15. Thực hành kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ: Xem chi tiết
- Trường hợp 1: Thuế đầu vào được khấu trừ toàn bộ: Xem chi tiết
- Trường hợp 2: Thuế đầu vào được khấu trừ 1 phần, 1 phần không được khấu trừ: Xem chi tiết
- Trường hợp 3: Kê khai âm thuế GTGT đầu vào, âm thuế GTGT đầu ra: Xem chi tiết
16. Thực hành kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu: Xem chi tiết
17. Hồ sơ thực hành tính thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu: Xem chi tiết
18. Hồ sơ thực hành thuế kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ
18.1 Trường hợp 1: Xem chi tiết
18.2. Trường hợp 2: Xem chi tiết
18.3. Trường hợp 3: Xem chi tiết
19. Thực hành kê khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT: Xem chi tiết
19.1. Nguyên tắc kê khai điều chỉnh bổ sung: Xem chi tiết
19.2. Thực hành các trường hợp kê khai điều chỉnh bổ sung thuế GTGT
19.2.1. Trường hợp liên quan đến thuế đầu vào
19.2.1.1 Giảm số khấu trừ của kỳ khai bổ sung, tăng số phải nộp của kỳ khai bổ sung, không ảnh hưởng đến số thuế chuyển kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.1.2. Giảm số khấu trừ của kỳ khai bổ sung, tăng số phải nộp của kỳ khai bổ sung và giảm số còn được khấu trừ chuyển kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.1.3. Tăng số khấu trừ của kỳ khai bổ sung, tăng số khấu trừ chuyển kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.1.4. Tăng số khấu trừ của kỳ khai bổ sung, giảm số phải nộp của kỳ khai bổ sung, không ảnh hướng đến số thuế chuyển kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.1.5. Tăng số khấu trừ của kỳ khai bổ sung, giảm số phải nộp của kỳ khai bổ sung, tăng số khấu trừ chuyển kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.2. Trường hợp liên quan đến thuế đầu ra
19.2.2.1. Giảm thuế đầu ra kỳ bổ sung, tăng số khấu trừ chuyển sang kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.2.2. Giảm thuế đầu ra kỳ bổ sung, giảm số phải nộp của kỳ bổ sung, không tăng khấu trừ chuyển sang kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.2.3. Giảm thuế đầu ra kỳ bổ sung, giảm số phải nộp của kỳ bổ sung, tăng khấu trừ chuyển sang kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.2.4. Tăng thuế đầu ra kỳ bổ sung, tăng thuế phải nộp kỳ khai bổ sung, không ảnh hưởng số thuế khấu trừ chuyển kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.2.5. Tăng thuế đầu ra kỳ bổ sung, tăng thuế phải nộp kỳ khai bổ sung, giảm số thuế còn được chuyển kỳ sau: Xem chi tiết
19.2.3. Trường hợp liên quan đến thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau
19.2.3.1. Kê khai sai dẫn đến số thuế GTGT chuyển kỳ sau giảm so với thực tế: Xem chi tiết
19.2.3.2. Kê khai sai dẫn đến số thuế GTGT chuyển kỳ sau tăng so với thực tế: Xem chi tiết
19.2.4. Điều chỉnh thuế GTGT sau thanh tra kiểm tra: Xem chi tiết
20. Một số sai sót về thuế GTGT
21.1. Sai sót về số học khi kê khai thuế GTGT: Xem chi tiết
21.2. Sai sót về giá tính thuế GTGT khi lập hóa đơn bán hàng, cung ứng dịch vụ: Xem chi tiết
21.3. Sai sót về thời điểm lập hóa đơn bán hàng, cung ứng dịch vụ: Xem chi tiết
21.4. Sai sót về thuế suất thuế GTGT khi lập hóa đơn bán hàng, cung ứng dịch vụ: Xem chi tiết
21.5 Sai sót về xác định số tiền thuế được khấu trừ: Xem chi tiết