Điều 8. Thu thập, xử lý thông tin

1. Thu thập, xử lý thông tin

Cơ quan thuế thực hiện thu thập, cập nhật và xử lý thông tin nhằm đảm bảo tính đầy đủ, chính xác và kịp thời trước khi phân loại hồ sơ hoàn thuế GTGT và lựa chọn NNT có dấu hiệu rủi ro để xây dựng kế hoạch kiểm tra, thanh tra sau hoàn thuế.

Thông tin phục vụ công tác phân tích, đánh giá, xếp hạng rủi ro phân loại hồ sơ hoàn thuế GTGT và lựa chọn NNT có dấu hiệu rủi ro để xây dựng kế hoạch kiểm tra, thanh tra sau hoàn thuế được thu thập từ cơ sở dữ liệu ngành thuế, được quản lý tập trung tại Tổng cục Thuế thông qua ứng dụng công nghệ thông tin và được xử lý, chia sẻ, cung cấp cho cơ quan thuế các cấp để thực hiện công tác quản lý thuế theo quy định của pháp luật.

Cơ quan thuế, công chức thuế thực hiện thu thập, xử lý thông tin theo Quy trình thu thập, khai thác thông tin phục vụ quản lý rủi ro ban hành tại Quyết định số 86/QĐ-TCT ngày 08/02/2023 của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế.

2. Thông tin được khai thác từ các ứng dụng ngành thuế

a) Việc khai thác thông tin từ các ứng dụng ngành thuế được thực hiện theo cơ chế đồng bộ, tự động, định kỳ từ các ứng dụng quản lý thuế sang ứng dụng QLRR, đảm bảo tính kịp thời, đầy đủ, chính xác so với thông tin gốc từ cơ sở dữ liệu tại các ứng dụng quản lý thuế của ngành thuế.

b) Trong quá trình sử dụng các thông tin quản lý rủi ro được khai thác từ các ứng dụng ngành thuế, nếu phát hiện thông tin không đầy đủ, có sai sót hoặc bất thường, Bộ phận Quản lý rủi ro (hoặc các Bộ phận sử dụng kết quả đánh giá rủi ro) có trách nhiệm thông báo ngay đến các bộ phận thực hiện cập nhật thông tin vào cơ sở dữ liệu theo quy định để bộ phận này thực hiện kiểm tra, điều chỉnh thông tin tại các ứng dụng của ngành thuế theo hướng dẫn tại Quyết định số 86/QĐ-TCT ngày 08/02/2023 của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế.

3. Thông tin do cơ quan thuế thu thập từ bên ngoài

a) Thông tin về giao dịch tài chính qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ (sau đây gọi tắt là thông tin giao dịch đáng ngờ) do cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng cung cấp theo Quy chế số 1319/QCPH-CQTTGSNH-TCT ngày 11/5/2015 về việc phối hợp, trao đổi, cung cấp thông tin giữa cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng và Tổng cục Thuế hoặc Quy chế sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế (nếu có), các bộ phận liên quan tại cơ quan thuế các cấp thực hiện như sau:

Việc xử lý thông tin của tổ chức cá nhân có giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ tại cơ quan thuế các cấp được thực hiện theo Quyết định số 568/QĐ-BTC ngày 26/3/2015 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế xử lý thông tin tổ chức, cá nhân có giao dịch đáng ngờ tại cơ quan thuế các cấp và Quyết định số 1796/QĐ-BTC ngày 11/9/2017 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế xử lý thông tin tổ chức, cá nhân có giao dịch đáng ngờ tại cơ quan thuế các cấp hoặc các Quyết định sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế (nếu có).

Bộ phận tiếp nhận, xử lý thông tin giao dịch đáng ngờ của cơ quan thuế sau khi đã thực hiện rà soát thông tin, báo cáo lãnh đạo cơ quan thuế phê duyệt kế hoạch tổ chức triển khai thanh tra, kiểm tra các tổ chức cá nhân có giao dịch đáng ngờ thì trong vòng năm (05) ngày làm việc phải thực hiện cập nhật các thông tin vào ứng dụng QLRR theo mẫu số 01-QLHT/QĐ-QLRR ban hành kèm theo Quyết định này.

Trường hợp NNT có giao dịch qua ngân hàng đáng ngờ và cơ quan thuế đã xác minh, thanh tra kiểm tra nhưng không phát hiện vi phạm thì trong thời hạn năm (05) ngày làm việc kể từ khi có kết luận thanh tra, kiểm tra, bộ phận tiếp nhận, xử lý thông tin giao dịch đáng ngờ phải nhập thông tin vào cột “Lý do điều chỉnh, bổ sung” theo mẫu số 01-QLHT/QĐ-QLRR ban hành kèm theo Quyết định này trên ứng dụng QLRR để làm căn cứ loại trừ việc xác định rủi ro khi NNT có đề nghị hoàn thuế.

b) Thông tin về việc xử lý hành vi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; gian lận thương mại; xử lý vi phạm hành chính về thủ tục hải quan; xếp hạng rủi ro NNT xuất nhập khẩu do Tổng cục Hải quan cung cấp theo Quy chế trao đổi thông tin và phối hợp công tác giữa Tổng cục Hải quan và Tổng cục Thuế được ban hành kèm theo Quyết định số 2413/QĐ-BTC ngày 23/11/2017 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hoặc các Quyết định sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế (nếu có), Tổng cục Thuế thực hiện như sau:

- Trường hợp nhận dữ liệu theo phương pháp kết nối điện tử:

Cục Công nghệ thông tin - Tổng cục Thuế có trách nhiệm xây dựng ứng dụng tiếp nhận, lưu trữ, khai thác các thông tin do Tổng cục Hải quan cung cấp theo định kỳ hoặc theo thời gian quy định tại Quy chế trao đổi thông tin giữa Tổng cục Thuế và Tổng cục Hải quan; đồng thời đồng bộ thông tin sang ứng dụng QLRR đảm bảo tính kịp thời, đầy đủ, chính xác so với thông tin gốc do Tổng cục Hải quan chuyển sang.

- Trường hợp nhận dữ liệu điện tử (qua email, file mềm):

+ Ban Quản lý rủi ro - Tổng cục Thuế chịu trách nhiệm là đầu mối tiếp nhận dữ liệu điện tử (qua email, file mềm) từ Tổng cục Hải quan.

+ Trong thời hạn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận dữ liệu điện tử do Tổng cục Hải quan cung cấp, Ban Quản lý rủi ro phối hợp cùng các đơn vị liên quan rà soát và chuyển Cục CNTT để truyền thông tin vào ứng dụng QLRR theo mẫu số 02-QLHT/QĐ-QLRR, mẫu số 03-QLHT/QĐ-QLRR ban hành kèm theo Quyết định này.

- Trường hợp nhận thông tin qua văn bản:

Trong thời hạn mười (10) ngày làm việc kể từ ngày nhận được thông tin do Tổng cục Hải quan cung cấp, Ban Quản lý rủi ro (hoặc đơn vị được phân công tiếp nhận thông tin) thực hiện cập nhật thông tin vào ứng dụng QLRR theo mẫu số 02-QLHT/QĐ-QLRR, mẫu số 03-QLHT/QĐ-QLRR ban hành kèm theo Quyết định này.

c) Thông tin về doanh nghiệp đang bị cơ quan thuế chuyển sang cơ quan công an được thực hiện theo Thông tư liên tịch số 85/2016/TTLT-BTC-BCA ngày 20/6/2016 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và Bộ trưởng Bộ Công an quy định về phối hợp công tác bảo vệ an ninh quốc gia và bảo đảm trật tự, an toàn xã hội trong lĩnh vực tài chính và Quy chế ban hành theo Quyết định số 489/QĐ-TCT ngày 07/4/2022 của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế về chuyển tin vụ việc về thuế báo tội phạm, hồ sơ kiến nghị khởi tố đối với hành vi vi phạm pháp luật về thuế có dấu hiệu tội phạm đến cơ quan điều tra hoặc các Quyết định sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế (nếu có). Trong thời hạn năm (05) ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế có văn bản gửi cơ quan điều tra về danh sách NNT có hành vi vi phạm pháp luật về thuế có dấu hiệu tội phạm trong lĩnh vực thuế, Bộ phận Thanh tra - kiểm tra của cơ quan thuế chuyển hồ sơ sang cơ quan công an thực hiện cập nhật thông tin trực tiếp vào ứng dụng QLRR theo mẫu số 04-QLHT/QĐ-QLRR ban hành kèm theo Quyết định này.